問題已解決
我們是小規(guī)模房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司,一季度增值稅專票合計稅額1549.13元,但納稅申報表上合計的是1549.14元,這多出來0.01元怎么調(diào)整一致?
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同學(xué)你好,這0.01直接記到營業(yè)外支出就行
2022 04/07 15:21
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2022 04/07 15:29
借:營業(yè)外支出
貸:應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)
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2022 04/07 15:34
上表中,城市維護建設(shè)稅有38.73元,兩項教育費附加都免了,為什么免的呢?是低于某個值就免嗎?這兩個免掉的教育費附加做賬時,直接就不計提這兩項了是嗎?
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小萬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/07 15:41
不是,你是繳納的時候分錄,借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借營業(yè)外支出0.01貸銀行存款
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小萬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/07 15:54
兩項教育費附加,這個應(yīng)該是地方性有政策哈,目前小規(guī)模他要不就是城建和教育費全免,要不就是減半。減免的直接不用計提哈
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2022 04/07 16:00
剛才我百度了一下,上邊中減免的原因,是季度低于45萬,城市維護建設(shè)稅以外的附征稅減免是吧?這個減免的附征稅,就直接不需要計提了是嗎?
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小萬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/07 16:14
有個30萬的政策免,你是不是沒有超過30萬。減免的附加稅,可以直接不用計提的哈
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