00:10:00
問題已解決
例題]甲公司2017年銷售收入為4 800萬元， 銷售成本為1000萬元。實現(xiàn)的利潤總額為2 500萬元,適用的所得稅稅率為25%，假定只有以下調整事項:( 1) 營業(yè)外收入中含100萬元財政撥款,投資收益中含100萬元國債利息; （2 )營業(yè)外支出100萬元通過紅 十字會得贈給希望小學: （3)管理費用中贊助支出250萬元。業(yè)務招待 費50萬元; （4)合理的應發(fā)工資薪金總額為200萬元，職工福利費支出30萬元,企業(yè)撥繳工會經費5萬元，職工教育經費8萬元。 求應納稅所得額和應納企業(yè)所得稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計算過程如下
財政撥款調減100萬，
國債利息收入調減100萬
業(yè)務招待費限額1=4800*0.008=24
限額2=50*0.6=30調增26萬元
贊助支出調增250萬元
捐贈限額=2500*12%=300調增
福利費限額=200*14%=28調增2萬元
教育經費限額=200*8%=16不調整
工費經費限額=200*2%=4調增1萬元
應納稅所得額=2500-100-100+26+250+2+1=2579
應納稅額=2579*25%=644.75
2022 05/09 17:29
閱讀 364
描述你的問題，直接向老師提問
220
意見反饋
