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老師，紅線處的遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)為什么是這么算鴨

84784997| 提問時間：2022 05/25 09:08
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
遞延所得稅資產(chǎn)是因?yàn)橛?jì)提減值產(chǎn)生的，資產(chǎn)賬面1200-100=1100，計(jì)稅基礎(chǔ)=1200，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*25%。 交易性金融資產(chǎn)，賬面按公允=1000，計(jì)稅基礎(chǔ)是成本800，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債200*25%。
2022 05/25 09:17
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