免費(fèi)問(wèn)答

某公司2011年第1～3月銷售額分別為38000萬(wàn)元、36000萬(wàn)元和41000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)4月份銷售額為40000萬(wàn)元。每月銷售收入中有70%于當(dāng)月收現(xiàn)，20%于次月收現(xiàn)，10%于第三個(gè)月收訖。公司產(chǎn)品只需繳納消費(fèi)稅，稅率10%，當(dāng)月以現(xiàn)金交納。公司3月末現(xiàn)金余額為80萬(wàn)元，應(yīng)付賬款余額為5000萬(wàn)元（在4月份付清）。 4月份有關(guān)項(xiàng)目預(yù)計(jì)資料如下：采購(gòu)材料8000萬(wàn)元（當(dāng)月付款70%）；工資及其他支出8400萬(wàn)元（現(xiàn)金支付）；制造費(fèi)用8000萬(wàn)元（其中非付現(xiàn)費(fèi)用為4000萬(wàn)元）；營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用1000萬(wàn)元（現(xiàn)金支付）；預(yù)交所得稅1900萬(wàn)元；購(gòu)買設(shè)備12000萬(wàn)元（現(xiàn)金支付）?，F(xiàn)金不足時(shí)，向銀行借款解決（借款為100萬(wàn)元整數(shù)倍，月初借款，月末還款，每月支付利息，年利率為12%）。4月末現(xiàn)金余額要求不低于100萬(wàn)元。根據(jù)資料，計(jì)算公司4月預(yù)算指標(biāo)： 1.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入2.現(xiàn)金支出合計(jì)3.現(xiàn)金余缺4.應(yīng)向銀行借款的最低金額5.4月末現(xiàn)金余額6.4月末應(yīng)收賬款余額