免費(fèi)問答

某酒廠甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從某企業(yè)外購酒瓶一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元、增值稅13萬元，支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明金額0.8萬。當(dāng)月因管理不善損失20%，因暴雨造成水災(zāi)損失20%，其余全部領(lǐng)用，用于灌裝白酒。(2)從農(nóng)民手中收購高梁，收購發(fā)票上注明買價(jià)8萬元。將收購的高梁加工，生產(chǎn)高粱白酒共計(jì)1000千克，向丙企業(yè)銷售，取得不含稅收入200萬元另收取品牌使用費(fèi)50萬元，包裝物押金20萬元。(3)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。(4)將一批自產(chǎn)薯類白酒1000千克贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)50萬元，成本利潤率5%。(其他相關(guān)資料:白酒的稅率是20%加0.5元/500克，其他酒的稅率是10%計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)代收代繳甲企業(yè)消費(fèi)稅。(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)鈉增值稅