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老師我無償轉(zhuǎn)讓了一筆354316.96的固定資產(chǎn)，按視同銷售3%減按2%申報了，稅額原本是10319.91實交了6879.94 沒有清理費，我該怎么做這個分錄
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你好，你現(xiàn)在是需要補稅嗎？還是按照你之前的來做。
2022 06/22 14:40
84785038 
2022 06/22 14:41
沒有補稅，按照上面的做的
郭老師 
2022 06/22 14:43
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸固定資產(chǎn)354316.96
郭老師
2022 06/22 14:44
借銷售費用
貸，固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費簡易計稅6879.94
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84785038
2022 06/22 14:57
借固定資產(chǎn)清理（沒有發(fā)生清理費這個金額提現(xiàn)的是什么呀）
累計折舊（累計折舊是要把之前賬面上的折舊金額全部做這個金額嗎）
貸固定資產(chǎn)354316.96
郭老師
2022 06/22 14:59
累計折舊是你這個固定資產(chǎn)計提的折舊的金額，固定資產(chǎn)原值減去折舊，這個就是固定資產(chǎn)清理的。
84785038
2022 06/22 15:05
我是不是該這樣理解，假如我購進(jìn)的借固定資產(chǎn)50萬折舊了145683.04，賬面的354316.96做了申報，分錄
借;固定資產(chǎn)清理351316.96萬
累計折舊145683.04
貸固定資產(chǎn)500000
郭老師
2022 06/22 15:07
是的是的，是這么做的。
84785038
2022 06/22 15:12
借銷售費用351316.96
貸，固定資產(chǎn)清理344437.02
應(yīng)交稅費簡易計稅6879.94 老師第二個分錄是這么做的嗎？感覺我寫的金額不太對的樣子
郭老師
2022 06/22 15:14
你好
固定資產(chǎn)清理除以1.03乘以2%等于你的銷項，如果符合這個要求的是正確的。
郭老師
2022 06/22 15:14
這個金額可以自己算。
84785038
2022 06/22 15:41
我是視同銷售也要做銷售費用嗎
郭老師
2022 06/22 15:42
你好，對的是的是這么做。
84785038
2022 06/22 15:46
老師進(jìn)項加計15%扣除，我提交這個政策的時候累計做了2年的進(jìn)項，產(chǎn)生了4萬多的額進(jìn)項額，這個需要做分錄嗎
郭老師
2022 06/22 15:50
你好，應(yīng)該是家具扣除10%的。
郭老師
2022 06/22 15:50
他屬于現(xiàn)代服務(wù)里面的。
郭老師
2022 06/22 15:50
借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入
需要抵扣借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除
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