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1. 2021年10月某增值稅一般納稅人發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1）將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為0000元)捐給當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)企業(yè); (2)外購-批原材料用于加工生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元， (3)中秋佳節(jié)，外購-批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5000元; (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價)投資于B企業(yè)。 計算: A企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，(1)視同銷售銷項稅10000*0.13=1300
(2)進項稅10000*0.13=1300
(3)不得抵扣進項稅
(4)以委托加工產(chǎn)品用于投資視同銷售，無同類銷售價用組成計稅價格，成本利潤率未告知，暫按10%
銷項稅=10000*(1+10%)*0.13=1430
當(dāng)期可抵扣進項取1300，銷項稅額1300+1430=2730
應(yīng)交增值稅=1300+1430-1300=1430
2022 06/28 09:06
84784998 
2022 06/28 09:06
謝謝老師
圖圖*老師 
2022 06/28 09:09
不客氣的，學(xué)習(xí)愉快。滿意請給與評價
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