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老師好！我問題是這400可補(bǔ)虧損，不應(yīng)該是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負(fù)遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對應(yīng)所得稅費(fèi)用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當(dāng)期發(fā)生62.5－當(dāng)期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬元）。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，當(dāng)期發(fā)生虧損是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但這道題是以前年度可彌補(bǔ)虧損抵減當(dāng)期利潤，因此是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/10 00:27
84784998 
2022 08/10 00:32
那就是可以理解為遞延所得稅資產(chǎn)減少了？
Jack老師 
2022 08/10 00:42
您好，是可以這樣理解的。
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