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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)今年計(jì)提壞賬，為什么要做這筆分錄呢？借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用。他們之間是什么關(guān)系？如果不做這筆分錄賬就不平了？麻煩老師解釋下原因？謝謝。
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計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備在匯算清繳的時(shí)候不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，實(shí)際發(fā)生壞賬損失的時(shí)候才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。計(jì)提的壞賬會(huì)在未來(lái)期間減少企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額，屬于可抵扣暫時(shí)性差異，而可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)導(dǎo)致形成遞延所得稅資產(chǎn)
2022 12/01 20:46
84784954 
2022 12/01 21:06
實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)才可以稅前扣除，那實(shí)際發(fā)生時(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除就好了，為什么會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和遞延所得稅資產(chǎn)呢？
84784954
2022 12/01 21:06
他們之間的邏輯關(guān)系是什么呢？
84784954
2022 12/01 21:06
老師可以通俗舉例解答一下嗎？
郭老師 
2022 12/01 21:07
對(duì)的
是的
為了體現(xiàn)稅會(huì)上的差異
84784954
2022 12/01 21:10
如果不做這筆分錄，那賬就不會(huì)平，對(duì)嗎？
郭老師
2022 12/01 21:15
你好，不做這一筆沒(méi)有關(guān)系的，只不過(guò)是看不出你的稅會(huì)差異來(lái)
可以做平
84784954
2022 12/01 21:17
那我們做這筆分錄的目的就是為了稅會(huì)差異？平常做賬做不做都行？
郭老師
2022 12/01 21:21
是的是的，平時(shí)可以不用做
84784954
2022 12/01 22:08
出財(cái)報(bào)的時(shí)候一定要做，對(duì)嗎？
郭老師
2022 12/01 22:10
是的
年底坐進(jìn)去就可以
84784954
2022 12/01 22:19
出月報(bào)表的時(shí)候也可以不做嗎？
郭老師
2022 12/01 22:23
你們有審計(jì)的嘛
沒(méi)有的話可以
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