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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.紅日公司2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)取得銷售收入7000萬元。 (2)銷售成本3430萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用900萬元(其中廣告費(fèi)600萬元)；管理費(fèi)用800萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元。 (4)銷售稅金360萬元。 (5)營業(yè)外收入300萬元，營業(yè)外支出200萬元(含支付稅收滯納金20萬元，贊助汽車?yán)惖闹С?50 萬元)。 (6)國債利息收入20萬元 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，稅率為25%，計(jì)算紅日公司當(dāng)年企業(yè)所得稅稅額。
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您好，解答如下
利潤總額=7000-3430-900-800-100-360+300-200+20=1530
2022 12/06 16:09
朱小慧老師 
2022 12/06 16:12
廣告費(fèi)限額=7000*15%=1080不調(diào)整
招待費(fèi)限額1=7000*0.005=35，限額2=100*60%=60
調(diào)增65萬元
稅收滯納金調(diào)增20萬元
贊助支出調(diào)增50萬元
國債利息調(diào)減20萬元
朱小慧老師
2022 12/06 16:13
應(yīng)納稅所得額=1530+65+20+50-20=1645
所得稅=1645*25%=411.25
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