免費(fèi)問答

甲企業(yè)為居民企業(yè)，人數(shù)150人，資產(chǎn)總額6000萬元，2021年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入30萬元，國債利息收入5萬元。 （2）合理工資、薪金總額100萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元，職工福利費(fèi)15萬元。 （3）支付人民法院訴訟費(fèi)3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。 (4) 固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備原值200萬元，2021年會(huì)計(jì)已提折舊25萬元，按稅法規(guī)定機(jī)器設(shè)備2021年折舊為20萬元。 (5)甲居民企業(yè)2021年度利潤總額50萬元。 已知，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除，發(fā)生的職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，分別不超過工資薪金總額14%、8%、2%的部分準(zhǔn)予扣除。 要求： 根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1.計(jì)算甲企業(yè)的收入總額。 2.計(jì)算職工教育經(jīng)費(fèi)準(zhǔn)予扣除金額。 3.計(jì)算(3)中允許扣除的支出 4.計(jì)算職工福利經(jīng)費(fèi)準(zhǔn)予扣除金額。 5.計(jì)算甲居民企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額。 6.對(duì)甲居民企業(yè)2021年計(jì)提所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理。