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老師，計提當月工資和發(fā)放上月工資的分錄怎么做，社保和工資的鉤稽關(guān)系是怎么樣的啊？怎么理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 比如
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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2023 01/10 11:39
84784973 
2023 01/10 16:37
計提工資的時候個人社保和個稅都加到管理費用中吧
meizi老師 
2023 01/10 16:41
你好；? 是的； 一起計入的? ?
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