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他這里是這樣的，是在計(jì)算你整個(gè)有沒有超過30萬的時(shí)候，你在異地看一下有沒有超過30萬的時(shí)候，也是按照差額來算的。

老師1??比如1-3月開的票是不是可以在4月1-15之間再預(yù)交？ 2??比如 1、西安項(xiàng)目1-3開票40萬就要預(yù)交2、廣西項(xiàng)目1-3月開票29萬。西安項(xiàng)目就預(yù)交，廣西不預(yù)交 3??：假如 1、上海項(xiàng)目1-3月開票32萬、分包開票20萬。2、南京項(xiàng)目1-3月開票20萬，分包開票10萬，3、營業(yè)所在地沒有收入。 上海項(xiàng)目預(yù)交金額：（32-20）*0.01，南京季度沒超不預(yù)交。本地季度是否預(yù)交 ：（32+20）-（10+20）=22看這個(gè)金額？？？

第一個(gè)問題，如果說你是跨地區(qū)做項(xiàng)目不行的，你是開了外經(jīng)證的，15天之內(nèi)就要做預(yù)繳。

跨地區(qū)的話，就比方說你是在1月10號(hào)開了這個(gè)外出經(jīng)營證明，那你在15天之內(nèi)就要在項(xiàng)目地預(yù)交增值稅，如果說需要預(yù)交的情況。如果說你這個(gè)金額沒有超過30萬，就不用預(yù)繳。

第三個(gè)問題，你這兩個(gè)項(xiàng)目，兩個(gè)項(xiàng)目扣除分包款之后，都沒有超過30萬，就不用預(yù)繳。

老師第三個(gè)問題我這個(gè)意思，我公司一月份異地甘孜項(xiàng)目開了230萬的發(fā)票，收到甘孜項(xiàng)目分包發(fā)票205萬，異地預(yù)交我就按照230-205余額預(yù)交，但是公司所在地季度申報(bào)增值稅的時(shí)候也是按照230-205=25，25萬小于30萬，本地我就不需要在交增值稅嗎？

是的，就是這個(gè)意思。

不是的，不是的，不好意思，前面看錯(cuò)了，他是這樣子的，你在本地計(jì)算你整個(gè)增值稅的應(yīng)稅收入，因?yàn)槟闶切∫?guī)模，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，你是按照230萬來算的，所以說你是按1%交稅的。

那老師這個(gè)政策扣除分包款是什么意思了，一直沒搞懂

我理解他這里應(yīng)該是搞錯(cuò)了。關(guān)于這個(gè)建筑的話，它只是在預(yù)交的時(shí)候可以扣除差額，你回機(jī)構(gòu)地的時(shí)候是不能扣的，是全額交稅的。

這個(gè)就是今年的政策上面截圖的，就是沒弄懂。老師異地季度項(xiàng)目收入不超過30不預(yù)交，我肯定只有等季度過完了才曉得收入有沒有30，這個(gè)怎么可能在開票后15天內(nèi)預(yù)交了

他這里不是以你開票為準(zhǔn)，比方說你重慶的公司，你要到海南去做一個(gè)項(xiàng)目，對(duì)不對(duì)，那你首先你要在你重慶的稅務(wù)局開一個(gè)外出經(jīng)營證明。這個(gè)外出經(jīng)營證明上面就會(huì)寫上你那個(gè)項(xiàng)目的總金額，比方說是50萬或者是100萬。你是根據(jù)這個(gè)去進(jìn)行預(yù)繳，而不是說等到你項(xiàng)目做完了，你開了票再去預(yù)繳。

那老師開票后的預(yù)交是什么時(shí)候預(yù)交了？

開票就不存在預(yù)交了呀，你前面開了外經(jīng)證，你已經(jīng)在項(xiàng)目地預(yù)交了，你開票就是在你自己的機(jī)構(gòu)地正常申報(bào)納稅了。