免費問答

計算增值稅： 1.進項稅額：原材料購買15張專票金額1600000元，稅率16%，稅額為256000元，設備購買1張專票120000元，稅率16%，稅額19200元，運費10份，金額46350元，稅率9%，稅額4172元，2張原材料尚未認證的專票，金額30000元，稅率16%，稅額4800元；進項稅額總計為305572元。 2.銷項稅額：銷售產品21張專票，金額1750000元，稅率16%，稅額280000元，普票2張，金額282500元，稅率16%，稅額45200元，運費15份，金額65400元，稅率9%，稅額5886元；銷項稅額總計為330586元。 3.免稅額：本期報廢材料金額840000元，稅額134400元，盜竊材料金額12000元，稅額1920元；免稅額總計為146120元。 4.應納稅額：305572 - 330586 + 146120 = 13066元 填列2月份的增值稅納稅申報表： 本期進項稅額：305572元； 本期銷項稅額：330586元； 本期免稅額：146120元； 本期應納稅額：13066元； 拓展知識：增值稅普通發(fā)票有兩種，分別是普通發(fā)票和普通電子發(fā)票。普通發(fā)票的稅率一般為6%或16%，普通電子發(fā)票的稅率一般為3%或10%。