免費問答

(1)購買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為7.8萬元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?原材料采購?7.8萬 原材料?60萬 應(yīng)付款?商業(yè)匯票?60萬 (2)用原材料對外投資，雙方協(xié)議按成本作價。該批原材料的成本和計稅價格均為41萬元，應(yīng)交增值稅稅額為5.33萬元： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?原材料采購?5.33萬 原材料?41萬 (3)銷售產(chǎn)品一批，銷售價格為20萬元(不含增值稅稅額)，實際成本為16萬元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方，貨款尚未收到，該銷售符合收入確認(rèn)條件： 產(chǎn)品銷售?外賣產(chǎn)品?20萬 原材料?16萬 銷售收入?20萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?銷售出庫?2.6萬 (4)在建工程領(lǐng)用原材料一批，該批原材料實際成本為30萬元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為3.9萬元： 在建工程領(lǐng)用?原材料?30萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?領(lǐng)用出庫?3.9萬 (5)月末盤虧原材料一批，該批原材料的實際成本為10萬元，增值稅稅額為1.3萬元： 原材料?10萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?月末盤虧?1.3萬 (6)用銀行存款繳納本月增值稅2.5萬元： 銀行存款?2.5萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?增值稅繳納?2.5萬 (7)月末將本月應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?未交增值稅明細(xì)賬戶?4萬 拓展知識：增值稅是一種既影響企業(yè)利潤又影響企業(yè)支出的重要稅收，企業(yè)應(yīng)及時繳納增值稅以避免稅務(wù)處罰。