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老師，我的財務軟件還是用的應付工資這個科目核算工資？如果只有這個科目，我計提工資，社保，個稅，又該如果做分錄呢？
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你把他視同應付職工薪酬科目，一樣的做分錄，只是科目是應付工資
2023 02/16 16:50
84784965 
2023 02/16 17:31
好的，但是應付工資下面二級科目合理嗎？
家權老師 
2023 02/16 17:33
計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時???????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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