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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們?nèi)ツ昃惩鈪R款，忘記代扣代繳增值稅，今年電子稅務(wù)局風(fēng)險提示。然后進(jìn)項(xiàng)了補(bǔ)繳，有增值稅和滯納金。這個分錄，我應(yīng)該如何做呢？
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你好；? ? ? ? 借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅； 營業(yè)外支出 - 滯納金貸銀行存款； 你們支付了款出去沒有? ?
2023 03/06 17:32
84785002 
2023 03/06 17:33
款項(xiàng)，去年就已經(jīng)支付完畢。今年支付的代扣代繳款
84785002
2023 03/06 17:35
那我符合抵扣的時候，就借：應(yīng)交--進(jìn)項(xiàng)稅 貸方寫什么合適呢
meizi老師 
2023 03/06 17:37
?你好； 意思這個增值稅也是你公司來承擔(dān)了。? ???借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅； 營業(yè)外支出 - 滯納金貸銀行存款? ； 借營業(yè)外支出貸??應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅；??
84785002
2023 03/06 17:40
我這個增值稅不是可以沖減銷項(xiàng)稅，這個分錄應(yīng)該如何做？
84785002
2023 03/06 17:42
老師我是做2筆分錄就可以是不，借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅； 營業(yè)外支出 - 滯納金貸銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：管理費(fèi)用
meizi老師
2023 03/06 17:44
?你好1；? 如果是你公司來承擔(dān)的話；? ?你公司這筆要單獨(dú)做? 營業(yè)外支出的； 比如? ? 應(yīng)支付100給對方 ； 對方要 承擔(dān) 增值稅部分10元； 你支付90元即可； 你直接支付了100出去；? ?10元你公司承擔(dān)的話； 就要走營業(yè)外支出哦?
84785002
2023 03/06 17:45
那我這個增值稅，不能作為進(jìn)項(xiàng)稅了是嗎？
meizi老師
2023 03/06 17:46
?你好；? 是的； 不單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅了哈 ； 這個是你們額外是承擔(dān)的；? ?
84785002
2023 03/06 17:51
老師這個有條文規(guī)定嗎
meizi老師
2023 03/06 17:56
你好；? ?企業(yè)所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)里面有哈? ?；這不屬于 公司應(yīng)該承擔(dān)的??
84785002
2023 03/06 17:58
就是說，按照正常的，我應(yīng)該把稅費(fèi)扣下來，再給對方支付款項(xiàng)。應(yīng)該是國外承擔(dān)的，但是我這屬于公司全額承擔(dān)，就不符合抵減進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？
meizi老師
2023 03/06 18:02
你好1； 是的；? 正常你們是要扣除的；對的??
84785002
2023 03/06 18:03
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 03/06 18:06
不客氣的； 滿意請給予評價??
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