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"甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時性差異。 2017年和年和2018年有關(guān)資料如下： （1）2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當(dāng)年會計與稅收之間的差異包括以下事項： ①取得國債利息收入100萬元； ②支付稅款滯納金50萬元； ③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬元，期末公允價值為650萬元； ④本期計提存貨跌價準(zhǔn)備200萬元； ⑤因售后服務(wù)預(yù)計負(fù)債100萬元。 甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)情況如下： 單位：萬元 項目 賬