免費(fèi)問答

甲公司所得稅稅率為25%，2017年利潤總額為6000萬元，當(dāng)年的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅法存在差異的項(xiàng)目有如下：1.2017年銷售的x產(chǎn)品，預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬元，已計(jì)入當(dāng)期損益。2.2017年12月31日，Y產(chǎn)品的賬面余額為2600萬元，計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備400萬元，計(jì)入當(dāng)期損益。問：確定上述交易中資產(chǎn)負(fù)債在2017年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值，計(jì)算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異。