問(wèn)題已解決

公司21年7月份成立時(shí)，暫估了360多萬(wàn)的裝修費(fèi)。發(fā)票還有100多萬(wàn)沒(méi)提供到位。過(guò)了一兩年再提供發(fā)票，稅局認(rèn)不認(rèn)？ 已經(jīng)過(guò)了22年5月份的匯算清繳期

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/31 18:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那你談笑了多少？只要你攤銷的小于發(fā)票的金額，就允許抵扣所得稅。
2023 03/31 18:14
84785041
2023 03/31 18:19
老師，請(qǐng)你再看看我的問(wèn)題。過(guò)了22年5月的匯算清繳期，裝修發(fā)票再提供過(guò)來(lái)還能用么？現(xiàn)在都23年了，還有必要再要施工隊(duì)的裝修發(fā)票么？
郭老師
2023 03/31 18:19
可以的，當(dāng)年納稅調(diào)，當(dāng)發(fā)票到了之后，次年在納稅調(diào)減就是了
84785041
2023 03/31 18:22
已經(jīng)過(guò)了匯算清繳期，發(fā)票到了后再納稅調(diào)減。 這個(gè)有文件支持么？
郭老師
2023 03/31 18:24
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局給與企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）規(guī)定：“第六條根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年?！?/div>
84785041
2023 03/31 18:26
專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明是需要提供給稅務(wù)局呢還是自己準(zhǔn)備好就行了？
郭老師
2023 03/31 18:27
你好，自己留存好資料就可以的。
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