免費(fèi)問答

陳某5月的勞務(wù)費(fèi)15000元，下個(gè)月才開票也是下個(gè)月付款，請問分錄？ 5月計(jì)提： 借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi) 15000 貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi) 15000 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 15000 貸：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi) 15000 6月分錄： 繳納個(gè)人所得稅時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2400 貸：銀行存款 2400 收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票 借：其他應(yīng)付款-陳某 15000 貸：應(yīng)付職工薪酬 15000 支付 借：應(yīng)付職工薪酬 15000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2400 銀行存款 12600 2.財(cái)務(wù)用電腦（5年折舊） 電腦服務(wù)器（10年折舊） 打印機(jī)（3年折舊) 實(shí)驗(yàn)設(shè)備（10年折舊)，固定資產(chǎn)凈殘值率5% ，不知是否合理？