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問(wèn)題已解決
老師您好，我們公司和其他公司合作研發(fā)了一個(gè)品種，我們公司負(fù)責(zé)研發(fā)，我們公司是上市許可持有人，這個(gè)品種已經(jīng)取得藥品注冊(cè)證書(shū)，當(dāng)時(shí)對(duì)方按照比例支付給我們合作研發(fā)款的，這個(gè)批件現(xiàn)在以我們公司名義賣(mài)了，然后要給合作方分錢(qián)，需要怎么分，涉及什么稅，要怎樣做賬，我們之前收到合作研發(fā)費(fèi)時(shí)借：銀行存款 貸：研發(fā)支出，我們給對(duì)方開(kāi)了技術(shù)服務(wù)的發(fā)票
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您好，同學(xué)，很高興回答您的問(wèn)題
2023 08/04 22:14
84785028 
2023 08/05 13:42
6月有一張忘記沖紅，因?yàn)榕聨?kù)存負(fù)數(shù)，就上個(gè)月產(chǎn)品就做了入庫(kù)，可是發(fā)票沒(méi)沖，7月才沖紅，可是7月銷(xiāo)售才1萬(wàn)多，造成成本比銷(xiāo)售高了，這個(gè)要怎么處理
向陽(yáng)老師 
2023 08/05 13:42
你好，6月份你忘記紅沖的是收入的發(fā)票嗎？
84785028
2023 08/05 13:42
是的，她們忘記沖了
向陽(yáng)老師
2023 08/05 13:42
你六月份就正常做收入，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以的，然后在七月份紅沖收入，紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。你的收入和成本還有可能會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
84785028
2023 08/05 13:42
那這樣算是正常的吧
84785028
2023 08/05 13:42
我現(xiàn)在是收入2萬(wàn)，成本快5萬(wàn)
向陽(yáng)老師
2023 08/05 13:46
你好，你的正數(shù)收入是多少？成本是多少，然后你的負(fù)數(shù)收入是多少，負(fù)數(shù)成本是多少？
84785028
2023 08/05 13:49
上月發(fā)的貨，本月退回，怎么做賬務(wù)處理？上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，本月需要紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？按本月的入庫(kù)價(jià)紅沖嗎？
向陽(yáng)老師
2023 08/05 13:50
之前做了收入成本的嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
紅沖收入和成本。
84785028
2023 08/05 13:50
那本月紅沖成本的時(shí)候是按上月的入庫(kù)價(jià)還是本月的入庫(kù)價(jià)呢？
向陽(yáng)老師
2023 08/05 13:51
按照上一個(gè)月的入庫(kù)價(jià)格，你上一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84785028
2023 08/05 13:52
成立公司的時(shí)候收到股東的投資款，現(xiàn)在可以每個(gè)月給他發(fā)點(diǎn)錢(qián)當(dāng)還款么
向陽(yáng)老師
2023 08/05 14:00
你好那你做工資
不能退實(shí)收資本
84785028
2023 08/05 14:17
正負(fù)相抵后收入是2萬(wàn)，成本是5萬(wàn)，成本因?yàn)槭菐?kù)存6月就沖回了，所以庫(kù)存就沖的少，造成收入少成本多
向陽(yáng)老師
2023 08/05 14:26
可以的，可以這么做的。
84785028
2023 08/05 14:27
明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值是錯(cuò)報(bào)大于這個(gè)的累積，那么將實(shí)際執(zhí)行重要性做為可接受差異額這個(gè)是什么意思啊，有什么用
84785028
2023 08/05 14:27
尊敬的學(xué)員您好！明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值用于累計(jì)錯(cuò)報(bào)，所有累積的管理層更正。實(shí)際執(zhí)行重要性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)程序用的，為了保證整體不存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，也就是不超過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表重要性，因?yàn)槌^(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性影響預(yù)期使用者經(jīng)濟(jì)決策。所以這個(gè)分別對(duì)應(yīng)三方關(guān)系人。不同人用不同的重要性
向陽(yáng)老師
2023 08/05 14:28
尊敬的學(xué)員您好！明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值用于累計(jì)錯(cuò)報(bào)，所有累積的管理層更正。實(shí)際執(zhí)行重要性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)程序用的，為了保證整體不存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，也就是不超過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表重要性，因?yàn)槌^(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性影響預(yù)期使用者經(jīng)濟(jì)決策。所以這個(gè)分別對(duì)應(yīng)三方關(guān)系人。不同人用不同的重要性
84785028
2023 08/05 14:28
那么將實(shí)際執(zhí)行重要性做為可接受差異額這個(gè)是什么意思啊，有什么用，我知道實(shí)際執(zhí)行的重要性是超過(guò)這個(gè)的審計(jì)，不超過(guò)這個(gè)的不審計(jì)
向陽(yáng)老師
2023 08/05 14:28
比如在做區(qū)間估計(jì)，這個(gè)區(qū)間估計(jì)差異金額就是可以接受差異金額，這個(gè)金額不能超過(guò)實(shí)際執(zhí)行重要性。
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