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2019年，稅前利潤2000萬甲公司于2018年初開始對銷售部門的設(shè)備提取折舊，原價 1000 萬，無殘值，會計用4年年數(shù)總和法，稅務(wù)采用十年直線法 2018 年末該設(shè)備可收回價 520 萬，折舊政策不 變2019年的遞延所得稅資產(chǎn)是多少，遞延所得稅負(fù)債是多少，應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅是多少 老師，這題怎么寫
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你好同學(xué)明天回復(fù)您
2023 08/22 00:27
84785006 
2023 08/22 00:28
好，謝謝老師
小默老師 
2023 08/22 08:27
2018年末固定資產(chǎn)賬面價值=1000-1000*4/10=600，減值后賬面價值=520
2019年賬面價值=520-520*3/10=364
計稅基礎(chǔ)=1000-1000*2/10=800
遞延所得稅資產(chǎn)=（800-364）*25%=109
應(yīng)交所得稅=（2000+520*3/10-1000/10）*25%
84785006
2023 08/22 14:19
老師，應(yīng)交所得稅是用今年的利潤調(diào)整今年的損益嗎？以前年度的損益算不算？
小默老師
2023 08/22 17:05
不算的，同學(xué)，只是調(diào)整當(dāng)年的
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