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請問老師：圖片1里將預付和應付賬款的對象分設為二級科目來核算，圖片2里的預付和應付賬款的對象按照輔助核算對象：供應商來核算。二者在做資產(chǎn)負債表的時候預收款項和應收款項時，圖片1和2得出的數(shù)值是不同的。這個對嗎？
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您好，圖片1和2得出的數(shù)值是不同的。這個對嗎？——不對，
2023 08/28 10:36
84785002 
2023 08/28 10:37
請問哪個錯了？
薇老師 
2023 08/28 10:43
資產(chǎn)負債表—預付款項，不會1200或是0，只會有一個數(shù)。
84785002
2023 08/28 10:46
是啊，兩種方法得出來的數(shù)值是不一樣的。如果設二級科目的預付款項就是1200；如果按照金蝶軟件預付賬款不設置二級科目而是輔助核算設為供應商，得到的預付款項就是0。這兩種方法哪個是對的？
薇老師
2023 08/28 10:48
一般來說，二種方式得出的結(jié)論應是一致的才對。
薇老師
2023 08/28 10:50
圖一明細科目核算，圖二是輔助明細核算，都一樣的，所以結(jié)果應一致
84785002
2023 08/28 10:52
預付款項=預付款項明細賬期末借方余額合計+應付賬款明細期末借方余額合計。按照金蝶軟件沒有設置二級明細，只是設置輔助核算項目，所以預付賬款的明細科目余額就差在這里了啊。
薇老師
2023 08/28 10:59
資產(chǎn)負債表填的是一級科目，，明細無論怎么變，一級是不會借方有不同的數(shù)，只有一個數(shù)
薇老師
2023 08/28 11:00
資產(chǎn)方預付賬款項目金額=“預付賬款”明細賬戶借方余額+“應付賬款”明細賬戶借方余額
84785002
2023 08/28 11:04
預付賬款就是看的各明細賬戶期末借方余額。圖一的各個明細的期末余額就是1200。但是用圖片2的方法，借方余額就是0啊。
薇老師
2023 08/28 11:13
但是用圖片2的方法，借方余額就是0啊。——這就要檢查是哪出問題啦，
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