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請問老師，單位21年 22年 餐飲行業(yè)免稅期間 確認(rèn)成本的時候，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 (進(jìn)項稅發(fā)票為認(rèn)證抵扣，因此全額確認(rèn)成本的），23年的時候，根據(jù)21年收到的發(fā)票，認(rèn)證抵扣的時候，借 進(jìn)項稅 成本負(fù)數(shù) 貸 銀行存款。這樣做賬的可以吧
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你好，你認(rèn)證了借進(jìn)項借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)
這個是不允許抵扣，然后你再進(jìn)項轉(zhuǎn)出，借主營業(yè)務(wù)成本，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2023 11/22 13:56
84785035 
2023 11/22 14:09
23年才認(rèn)證的，23年又不免稅。為啥不能抵扣
郭老師 
2023 11/22 14:10
免稅收入對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣。
84785035
2023 11/22 14:14
餐飲行業(yè)是這樣的，21年用的材料基本都是20年購買的材料。23年用的材料基本都是22年購買的。因此23年做22年進(jìn)項稅票的抵扣也是合理的吧
郭老師
2023 11/22 14:16
這個有點扯吧，你不是當(dāng)月銷售嗎？你還能存一年。
84785035
2023 11/22 14:22
調(diào)料、酒水的保質(zhì)期都是都是1年以上的哦
郭老師
2023 11/22 14:23
那你沒有使用，你為什么結(jié)轉(zhuǎn)了成本？
郭老師
2023 11/22 14:23
這樣的解釋的話，你所得稅又有問題了。
84785035
2023 11/22 14:28
為啥呢，企業(yè)所得稅有啥問題
郭老師
2023 11/22 14:29
你對應(yīng)的增值稅在第二年抵扣，然后你這個成本在前一年抵扣，企業(yè)不是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？你沒有銷售出去，為什么要結(jié)轉(zhuǎn)成本，為什么要這么做，你能解釋一下嗎？
郭老師
2023 11/22 14:29
算成本不都是對應(yīng)的嗎？你怎么這里就不對應(yīng)了？
84785035
2023 11/22 14:31
每年都是稅審調(diào)增成本了
郭老師
2023 11/22 14:35
那就可以的，可以這么做的。
郭老師
2023 11/22 14:35
不寫你上面的，寫我上面的那個。
84785035
2023 11/22 14:39
請問老師，進(jìn)項稅23年認(rèn)證抵扣是沒有問題的對吧，因為21年12月購進(jìn)的酒水保質(zhì)期長，22年做4月后非免稅期做的成本。
郭老師
2023 11/22 14:42
沒有問題
你確定是應(yīng)稅銷售額就行
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