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問(wèn)題已解決
計(jì)提所得稅費(fèi)用，是在季度末還是下一季度初呢
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你好，計(jì)提所得稅費(fèi)用，是在季度 的末月做分錄?
2024 03/03 15:49
84785032 
2024 03/03 16:01
在下一季度初可以嗎，是不是不合規(guī)
鄒老師 
2024 03/03 16:02
你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，是不可以的。
因?yàn)槭钱?dāng)季度的所得稅，應(yīng)當(dāng)在季度末月計(jì)提，而不是等到實(shí)際繳納的時(shí)候才計(jì)提。
84785032
2024 03/03 16:43
如果上年第四季度的所得稅計(jì)提多了，在今年需要做調(diào)整嗎
鄒老師
2024 03/03 16:49
你好，如果上年第四季度的所得稅計(jì)提多了，在今年需要做調(diào)整。分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
84785032
2024 03/03 17:19
這個(gè)是什么時(shí)候的規(guī)定，我看他22年做賬沒(méi)有走以前年度損益調(diào)整，直接把多計(jì)提的沖銷了
鄒老師
2024 03/04 07:45
你好，一直都是這樣。
跨年的損益科目，就需要通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算才是啊。
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