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老師好，按季度申報，我們選擇按月做賬，這種情況下就是小規(guī)模是季度結轉增值稅到營業(yè)外收入，那季度的前兩個月的增值稅金額的怎么到第三個月也就是季度末的增值稅的會計分錄
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您好，是季度結轉增值稅到營業(yè)外收入，前2個月應交稅金-應交增值稅這個科目不用管的，季度再結轉
2024 04/06 07:18
84784990 
2024 04/06 07:40
嗯嗯嗯，我也是這么處理的，科目余額表也是試算平衡的，但是資產負債表就不對了，就是左右兩邊的差額就是增值稅的該季度的前兩個月的應交增值稅金額
84784990
2024 04/06 07:41
就是這個樣子，我問了我們學堂好幾個老師都沒說出來原因，也沒給出答案
廖君老師 
2024 04/06 07:45
您好，應交稅金期初有200，在圖2的負債表里沒有了
84784990
2024 04/06 07:48
哦哦哦，意思是這個資產負債表的期初余額填200也就是前兩個月的應交稅費，這樣就平了對吧。還有就是我這個資產負債表是應該填這個季度的還是這個該月的。如果是填季度的話那期初余額就不用填了對吧，如果是填的月的那是不是期初余額就是前兩個月的各個數據
廖君老師
2024 04/06 07:53
您好，不是，我們的未分配利潤11000就平了，稅金轉為收入，最后到未分配利潤了
84784990
2024 04/06 13:39
那個前兩個月的合計200已經合并到季度末結轉了，這個300包含結轉的200
廖君老師
2024 04/06 13:46
您好，我算了，我們的未分配利潤不對的，之前200的增值稅對應的收入呢，不在未分配利潤里
84784990
2024 04/06 14:28
我分錄和資產負債表這個是當月的數據，因為按月做的賬，所以都是本月的數據，是不是這個資產負債表的期末余額應該都是填本季度的數據才對是叭，期初數沒有，全部為零。
廖君老師
2024 04/06 14:31
您好，未分配利潤是累計數的，要不負債表不會平
84784990
2024 04/06 14:47
未分配利潤是本年累計數還是本季度累計數，那其他數據是當月數據還是當季度數據
廖君老師
2024 04/06 14:49
您好，未分配利潤是本年累計數，負債表的其他數是時點數，不是累計數，在期末這個時間是多少金額
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