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老師，您好，我們企業(yè)大型設(shè)備當(dāng)時(shí)是1000萬采的，現(xiàn)在折舊了395萬，固定資產(chǎn)凈值余605萬，目前設(shè)備由于更新?lián)Q代太老了，沒有使用價(jià)值了，老板打算當(dāng)廢品賣出，估計(jì)能賣100萬左右，這樣具體改怎么入賬？虧505萬，是分?jǐn)倖?

84785011| 提問時(shí)間：2024 04/11 15:07
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
?你好1、將需要出售固定資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理： ? ? 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? 貸：固定資產(chǎn) 2、銷售固定資產(chǎn)： ? ? 借：銀行存款 ? ? 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益： ? ? 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? 貸：資產(chǎn)處置收益 注：若處置未獲得收入，則做反分錄（即借方為資產(chǎn)處置收益，貸方為固定資產(chǎn)清理）
2024 04/11 15:10
84785011
2024 04/11 15:11
老師，我本月虧505萬，需要分?jǐn)倖?？還有開票100萬，需要確認(rèn)收入啊。老師
微微老師
2024 04/11 15:15
您好，分?jǐn)?？按照我上面的分錄入到固定資產(chǎn)處置損益的呢。上面有確認(rèn)收入的分錄呢。
84785011
2024 04/11 15:17
那我申報(bào)上的數(shù)據(jù)和所得稅收入就不一致啊
84785011
2024 04/11 15:19
我一個(gè)月賬上虧505萬，這樣需要分?jǐn)倖幔?/div>
微微老師
2024 04/11 15:20
您好，處置固定資產(chǎn)是會(huì)造成增值稅的收入和所得稅的收入不一致的，說明情況即可，屬于正常的、你說的分?jǐn)傊傅氖欠謹(jǐn)偸裁?？我不太明白您的意思?/div>
84785011
2024 04/11 15:24
我固定資產(chǎn)凈值605萬，買了收入100萬，這樣不是虧505萬嗎？
微微老師
2024 04/11 15:27
您好，虧了，然后呢？一次性計(jì)入了損益了的呢?？捶咒浤?。
84785011
2024 04/11 15:31
我知道啊，本月報(bào)表上營業(yè)利潤，虧505萬，正常嗎？需要分?jǐn)倖?/div>
微微老師
2024 04/11 15:32
您好，挺特殊的，但是你實(shí)際上就虧了這么多，沒辦法呢。分?jǐn)?，怎么分?jǐn)偅?/div>
84785011
2024 04/11 15:41
老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
微微老師
2024 04/11 15:43
您好，沒有固定資產(chǎn)處置損益，計(jì)入營業(yè)外支出
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