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問題已解決
待攤費用對應的其他應收款，說明的意思可以這樣理解： 自己先交納了半年的租金，但是由于缺少租金發(fā)票作為附件，只能暫掛“其他應收款--房東等”科目。 請問關(guān)于公司房租的分錄如何寫？是走待攤？還有收到租賃發(fā)票如何做賬？沒有收到租賃發(fā)票如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借其他應收款帶
貸銀行存款
按月借管理費用貸其他應收款
沒有收到，發(fā)票也是這么做的
2024 04/14 11:49
84784954 
2024 04/14 11:52
收到發(fā)票和沒有收到發(fā)票都是這么寫分錄的？那其他應收款的金額含稅還是不含稅？
84784954
2024 04/14 11:53
借：其他應收款 貸：銀行存款，這筆分錄表示其他應收款增加了，銀行減少了？
84784954
2024 04/14 11:54
我理解的是銀行存款減少了，其他應收款應該也減少了吧
84784954
2024 04/14 11:56
錢付過了，應該收的錢不是減少了嗎？
郭老師 
2024 04/14 11:57
對的是的，按照不含稅的。如果你是一般納稅人，對方以后給你開專票。
郭老師
2024 04/14 11:57
借其他應收款，貸銀行放款。這個是其他應收款加，然后銀行存款減少。你按月分攤的時候，其他應收款才減少。
84784954
2024 04/14 11:58
但是我給房東付的錢就是含稅的了，為啥收沒收到票，以上筆分錄都是不含稅金額呢？
郭老師
2024 04/14 11:59
你好，借管理費用貸其他應收款，這個是按照不含稅的來。
郭老師
2024 04/14 11:59
借其他應收款貸、銀行存款，這個是你實際支付出去的。
84784954
2024 04/14 11:59
關(guān)于房租，老師可以用舉例說明下嗎？
84784954
2024 04/14 12:01
實際支付出去的就是含稅的了，為啥分攤時就是不含稅的，不就是把其他應收款的金額分攤一下嗎？
郭老師
2024 04/14 12:01
你好，支付的金額是105以后對方給你開100的金額5的稅額
借其他應收款貸銀行存款105
按月分攤，借管理費用貸其他應收款100/租賃期
郭老師
2024 04/14 12:02
以后收到了發(fā)票，借其他應收款，100/租賃期*已經(jīng)攤銷金額
貸管理費用，
借管理費用，
應交稅費，應交增值稅進項，5貸其他應收款
84784954
2024 04/15 07:52
100/租賃期*已經(jīng)攤銷金額 ，100不含稅金額除以租賃期12，就是每個月的待攤金額吧，為啥還要乘以已經(jīng)待攤的金額
郭老師
2024 04/15 07:54
發(fā)票到了你之前已經(jīng)攤銷的這一部分，不得紅沖。
郭老師
2024 04/15 07:54
紅沖了之后是不是得做發(fā)票的？
84784954
2024 04/15 08:07
支付房租通過預付賬款或其他應收款都可以，對嗎？
郭老師
2024 04/15 08:09
是的，對的，可以這么做的。
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