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問題已解決
老師，在2023年做賬的時候做多了工資，借：管理費用 貸：應付職工薪酬 實際還未發(fā)放，今年發(fā)現(xiàn)計提多了，現(xiàn)在要怎么做會計分錄去調(diào)整。麻煩寫一下分錄
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你好，同學
本期直接沖回多計提的金額
借應付職工薪酬工資
貸管理費用
2024 04/14 16:45
84784991 
2024 04/14 16:47
不需要做以前年度調(diào)整 或者做利潤分配未分配利潤科目嘛？跨年了
冉老師 
2024 04/14 16:49
是的，不用的，這個科目不過利潤表，敏感，謹慎使用
84784991
2024 04/14 16:50
如果是這樣的話，在做企業(yè)所得稅年報的時候，這個工資薪金我應該怎么去填寫，比如做賬多做了3700，在今年沖銷了3700，那么根據(jù)去年12月報表去做的，這個工資薪金應該怎么去填寫。
冉老師
2024 04/14 16:52
工資薪金，賬載金額按照賬面的，實際金額，和稅收金額減去這個數(shù)
84784991
2024 04/14 16:59
按照你這樣填寫的話，在納稅調(diào)整表上是顯示調(diào)增金額的啊，因為我是多計提了，少申報了，現(xiàn)在要沖銷多計提的，不應該是調(diào)減金額嘛
冉老師
2024 04/14 17:01
23年度多計提
23年度所得稅匯算清繳，費用調(diào)減，應納稅所得額納稅調(diào)增
84784991
2024 04/14 17:07
那意思就對了？但是為什么那么多個老師都叫做什么以前年度調(diào)整科目之類的？
冉老師
2024 04/14 17:07
可以不用以前年度損益科目，這個科目不過利潤表，敏感，一般不適用的
84784991
2024 04/14 17:11
那就是紅沖一筆3700的會計分錄就可以了
冉老師
2024 04/14 17:11
是的，同學，是這樣的
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