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他們小金庫的用途:(1)對外招待用或被部門機關(guān)檢查時的紅包，公司預(yù)算卡的緊，只能自己相辦法!(2)團建用，項目部里的人組織團建，主要是聚餐和唱歌，至于有沒有其他的就不知道了;(3)福利，給項目餐廳增加費用標(biāo)準(zhǔn)，他們的伙食確實不錯!(4)其他獎勵:表現(xiàn)好的員工，也會直接發(fā)錢。 當(dāng)時審計時，小金庫里面剩余的錢也不多，只有5萬多，資料員倒不敢說瞎話，雖然沒記錄明細，但往來很清楚。 有什么審計問題，采取什么措施

你好， 針對上述審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可以采取以下審計措施： 一、針對大量《扣款單》但財務(wù)未收到罰款的問題： 1.核查扣款單的真實性：核實每一份《扣款單》的真實性和合法性，確認其是否確實由工程部發(fā)出，并檢查其背后是否有足夠的證據(jù)支持罰款行為。 2.追溯資金流向：調(diào)查罰款的實際流向，確認是否真正支付給了施工單位，還是存在其他未記錄的流向。 3.審查項目經(jīng)理的解釋：對項目經(jīng)理的解釋進行進一步審查，查看其是否與實際情況相符，并確認其解釋是否合理。 二、針對小金庫的問題： 1.小金庫資金來源審查：審查小金庫的資金來源，確認是否全部來自《扣款單》的罰款，還是存在其他來源。 2.小金庫資金用途審查：對小金庫的支出進行審查，核實其是否用于了項目經(jīng)理所說的用途，如對外招待、團建、福利和其他獎勵等。同時，也需要注意是否存在其他不合規(guī)的支出。 3.資料員的責(zé)任認定：對資料員在小金庫管理中的角色和責(zé)任進行認定，確認其是否存在違規(guī)行為或疏忽。 三、針對公司預(yù)算控制和招待標(biāo)準(zhǔn)的問題： 1.審查公司預(yù)算控制制度：對公司的預(yù)算控制制度進行審查，確認其是否合理和有效，是否存在過于嚴格導(dǎo)致項目部門需要自行建立小金庫的情況。 2.比較招待標(biāo)準(zhǔn)：將公司的招待標(biāo)準(zhǔn)與同行進行比較，確認其是否真的遠高于同行，并考慮是否需要調(diào)整。 四、采取進一步行動： 1.報告審計結(jié)果：將審計結(jié)果詳細報告給相關(guān)部門或上級機構(gòu)，以便其采取進一步行動。 2.建議改進措施：根據(jù)審計結(jié)果，提出針對性的改進措施和建議，幫助公司優(yōu)化預(yù)算控制、罰款管理和團隊建設(shè)等方面的流程。 最后，需要注意的是，在整個審計過程中，應(yīng)確保審計的公正性和客觀性，避免受到任何不當(dāng)影響。同時，對于發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)行為或問題，都應(yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度進行處理。