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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
交增值稅取數(shù)口徑為:應(yīng)交增值稅(本期累計(jì)發(fā)生額) = 銷項(xiàng)稅額11欄-(進(jìn)項(xiàng)稅額12欄-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14欄-免、抵、退應(yīng)退稅額15欄) + 簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21欄 + 按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22欄 - 應(yīng)納稅額減征額23欄-加計(jì)抵減額
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速問(wèn)速答銷項(xiàng)稅額代表了企業(yè)銷售商品或提供服務(wù)所應(yīng)收取的稅額;進(jìn)項(xiàng)稅額則是企業(yè)在購(gòu)進(jìn)商品或接受服務(wù)時(shí)所支付的稅額;進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、免抵退應(yīng)退稅額等則是針對(duì)特定情況下的稅額調(diào)整。簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額和納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額,是針對(duì)特定計(jì)稅方式和稅務(wù)檢查結(jié)果的稅額計(jì)算。應(yīng)納稅額減征額則是根據(jù)政策規(guī)定可以減征的稅額。而加計(jì)抵減額,則是根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定,對(duì)某些特定行業(yè)或企業(yè)給予的稅額抵減優(yōu)惠。
2024 04/18 10:32
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