免費(fèi)問(wèn)答

1.確認(rèn)差額：首先，您需要確認(rèn)應(yīng)交所得稅貸方余額的負(fù)數(shù)差額，即多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅金額。 2.補(bǔ)做分錄：對(duì)于未做分錄的部分，您需要補(bǔ)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。具體來(lái)說(shuō)，您應(yīng)該根據(jù)多抵減的金額，在2023年的賬務(wù)中增加應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交企業(yè)所得稅）的貸方金額，并相應(yīng)地調(diào)整其他相關(guān)科目，如以前年度損益調(diào)整、未分配利潤(rùn)等。 如果多抵減的金額為10萬(wàn)元，您可以在2023年的賬務(wù)中做如下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬(wàn)元 您還需要將這10萬(wàn)元從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”科目，以保持賬務(wù)的完整性和準(zhǔn)確性。 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)元 貸：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)元 1.核對(duì)與調(diào)整：完成上述分錄后，您需要核對(duì)賬務(wù)記錄，確保所有科目的余額都正確無(wú)誤。如果發(fā)現(xiàn)其他與所得稅相關(guān)的科目也存在問(wèn)題，也需要一并進(jìn)行調(diào)整。 2.稅務(wù)申報(bào)：最后，您還需要在2023年度的企業(yè)所得稅申報(bào)中，對(duì)多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅進(jìn)行說(shuō)明和調(diào)整，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。