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請問一下老師，非營利組織，有營利經(jīng)濟活動的要和非營利的分別核算，我平時就是把營利的經(jīng)濟活動費用做成本，如果是非營利的費用做管理費用，請問一下：我們搞了一個慈善拍賣，各家企業(yè)聯(lián)合的，以我單位為主，所有款項費用通過我單位核算，我把收到代收慈善款做往來，代收代付了，但是收到的慈善款因為是刷卡微信等支付，出現(xiàn)手續(xù)費，慈善機構(gòu)要求必須把社會人士的成交慈善款不扣除銀行手續(xù)費等費用整筆轉(zhuǎn)入慈善機構(gòu)，之后整合多少費用（銀行手續(xù)費其他一些費用等等），后續(xù)在一起付給我們，我們再給他開票，那請問一下，我這個銀行手續(xù)費，是做到銀行費用里，還是做到成本里
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在這種情況下，銀行手續(xù)費可以計入“其他費用”科目。
非營利組織通常沒有“財務(wù)費用”科目。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀行存款的手續(xù)費支出可記入“其他費用”科目。
具體的會計分錄可以參考以下方式：
代收慈善款時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——代收慈善款
支付銀行手續(xù)費時：
借：其他費用——銀行手續(xù)費
貸：銀行存款
后續(xù)將未扣除銀行手續(xù)費的整筆慈善款轉(zhuǎn)給慈善機構(gòu)時：
借：其他應(yīng)付款——代收慈善款
貸：銀行存款
當(dāng)收到慈善機構(gòu)整合的費用（包括銀行手續(xù)費等）并開具發(fā)票時：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入（或其他相關(guān)收入科目）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2024 06/28 10:32
84785044 
2024 06/28 10:41
1.我們只有一個提供業(yè)務(wù)收入，我都把營利性質(zhì)收入放入這里，請問一下，手續(xù)費做到銀行費用合適嗎，因為這個最后慈善會會給回來，我們開票給她，那這個就想到與是這筆營利性收入的成本里，做銀行費用合適嗎
2.一筆轉(zhuǎn)會的收入里面還有證書費人員費等等，這2個費用是不是應(yīng)該做其他業(yè)務(wù)成本
樸老師 
2024 06/28 10:58
1.對于手續(xù)費，如果慈善會最終會將其返還，且您會開票給慈善會，將其先計入銀行費用不太合適。這種情況下，更合適的做法是先將其作為其他應(yīng)收款處理。當(dāng)慈善會返還時，再沖減其他應(yīng)收款。
會計分錄如下：
支付手續(xù)費時：
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
慈善會返還時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
1.如果轉(zhuǎn)會收入中的證書費和人員費與該項轉(zhuǎn)會業(yè)務(wù)直接相關(guān)，且不屬于您的主要業(yè)務(wù)活動，那么將其計入其他業(yè)務(wù)成本是合適的。
例如，收到轉(zhuǎn)會收入：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
發(fā)生證書費和人員費時：
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款等
84785044
2024 06/28 11:11
銀行手續(xù)費不能做往來，因為收到慈善會轉(zhuǎn)會的費用款，我要開票給慈善會的，
樸老師
2024 06/28 11:20
開票出去做收入就可以
84785044
2024 06/28 11:28
你前面都做沖往來了，你把手續(xù)費做往來款，相當(dāng)于費用不是我們的了，我開了票了不就只有收入沒費用了
84785044
2024 06/28 11:30
這個手續(xù)費是我們付的，慈善會轉(zhuǎn)給我們，我開發(fā)票，這個發(fā)票一開，手續(xù)費不就成為我們的費用了，這筆收入的費用，不是嗎
84785044
2024 06/28 11:31
現(xiàn)在的問題是這筆銀行手續(xù)費我應(yīng)該做銀行費用還是做成本
樸老師
2024 06/28 11:32
你得有發(fā)票才可以做費用
84785044
2024 06/28 11:33
銀行扣的手續(xù)費那來的發(fā)票，估計所有公司銀行扣的手續(xù)費都是沒有發(fā)票的，
樸老師
2024 06/28 11:40
沒有發(fā)票這個就不能稅前扣除
84785044
2024 06/28 11:51
請問一下，你們公司銀行扣的手續(xù)費有發(fā)票嗎，怎么弄，如果沒有你們都做調(diào)增嗎
樸老師
2024 06/28 11:52
沒有發(fā)票就是匯算清繳的時候調(diào)增的
年底讓銀行開發(fā)票
84785044
2024 06/28 11:55
還有，請問一下，你前面讓做往來
支付手續(xù)費時：
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
慈善會返還時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
收到開票又讓做收入，請問一下，慈善會返還你沖了往來，你怎么還有銀行收款做收入啊
樸老師
2024 06/28 12:02
收不到那就計入費用科目
匯算清繳沒有發(fā)票調(diào)增
84785044
2024 06/28 12:04
可以收到，問題是的賬有問題啊，你收到的賬從往來了，然后又開了票，不得是直接做費用嗎，之后收到開票做收入就行了嗎，為什么要開票的款做往來啊
樸老師
2024 06/28 12:09
有發(fā)票計入費用就可以
收到錢是讓你沖費用嗎
不是你們的收入嗎
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描述你的問題，直接向老師提問
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