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問(wèn)題已解決
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)下合同約定賣(mài)方提供6％稅率的發(fā)票，如果提供3％的發(fā)票，買(mǎi)方就要從開(kāi)具發(fā)票總額中扣除3％支付款項(xiàng)。那扣除3％在賣(mài)方賬務(wù)上怎么處理？如：開(kāi)具100萬(wàn)元（含稅3％發(fā)票），因不能開(kāi)具6％稅率的發(fā)票，賣(mài)方只能收97萬(wàn)元。還有收不到3萬(wàn)元的款項(xiàng)怎么賬務(wù)處理
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您好
那您按照扣除3%的金額后再開(kāi)具發(fā)票給對(duì)方 不應(yīng)該足額開(kāi)具發(fā)票了
您6%稅率原本價(jià)稅合計(jì)多少金額
2024 07/20 22:05
84784966 
2024 07/20 22:12
原本6％價(jià)稅合計(jì)是24500元，由于賣(mài)方是小規(guī)模納稅人，然后只能開(kāi)具3％價(jià)稅合計(jì)24500元的發(fā)票
bamboo老師 
2024 07/20 22:14
那按照扣除3%稅額后的金額開(kāi)發(fā)票 對(duì)方付款就好了
24500/(1+0.06)*(1+0.03)=23806.60
84784966
2024 07/20 22:14
買(mǎi)方要求要開(kāi)具24500元發(fā)票
84784966
2024 07/20 22:15
然后按總額扣除3％
84784966
2024 07/20 22:15
就和合同約定的一樣了
bamboo老師
2024 07/20 22:16
那不行的 您多開(kāi)了發(fā)票給對(duì)方?
對(duì)方又不按照234500付款 按照直接應(yīng)支付的金額開(kāi)發(fā)票就可以了
按照24500開(kāi)票 您單位要多支付稅金 往來(lái)還不平
84784966
2024 07/20 23:18
好的，謝謝老師
bamboo老師
2024 07/21 04:13
發(fā)票金額可以小于合同金額的
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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