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老師，2024年8月發(fā)現(xiàn)2023年漏計提折舊120, 2023年已經(jīng)按不含該折舊的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行企業(yè)所得稅申報，稅率25%，并按凈利潤的10%提取盈余公積，這個差錯更正的分錄怎么寫？ 請確保正確哦

84784971| 提問時間：2024 08/14 17:50
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四火老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)您好，差錯更正的分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 120 貸：累計折舊 120 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 30 貸：以前年度損益調(diào)整 30 借：利潤分配——未分配利潤 90 貸：以前年度損益調(diào)整 90 借：盈余公積 9 貸：利潤分配——未分配利潤 9
2024 08/14 18:24
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