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老師，無形資產(chǎn)加計(jì)扣除，如果計(jì)算當(dāng)年應(yīng)交所得稅時(shí)，計(jì)入應(yīng)交所得稅的金額如何計(jì)算。比如費(fèi)用化支出80萬元，資本化支出120萬元。于2022年10月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)
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您好，這個(gè)資產(chǎn)假定用10年吧，會(huì)計(jì)利潤-80-120*3/120，再乘 所得稅稅率 ，就是應(yīng)交所得稅的金額
2024 08/15 22:50
84785004 
2024 08/15 22:53
就是當(dāng)年可以正?？鄢慕痤~嗎？那加計(jì)扣除的部分如何計(jì)算呢
廖君老師 
2024 08/15 22:54
您好，上面就是加計(jì)100%了呀，會(huì)計(jì)利潤里已經(jīng)扣過一次了，現(xiàn)在再加計(jì)扣
84785004
2024 08/15 22:57
老師還有個(gè)問題，2022年產(chǎn)生暫時(shí)性差異，為什么計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)的應(yīng)交所得稅的稅率和遞延所得稅的稅率用的不是同一個(gè)。
84785004
2024 08/15 23:00
但是老師，題目說費(fèi)用化100%加計(jì)扣除，資產(chǎn)折舊200%加計(jì)扣除。題目答案都是乘的100%。這地方不明白
廖君老師
2024 08/15 23:03
您好，1.遞延所得稅的稅率是未來的稅率，因?yàn)檫@是? ?遞延? 是以后
2.因?yàn)闀?huì)計(jì)利潤已經(jīng)減過一次了，再次一次就是100%了
84785004
2024 08/15 23:08
題目說費(fèi)用化100%加計(jì)扣除，資產(chǎn)折舊200%加計(jì)扣除。這2項(xiàng)會(huì)計(jì)利潤不都減過了嗎？為什么計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)一個(gè)是都是乘的100%
廖君老師
2024 08/15 23:10
您好，100% 加計(jì)，這里有個(gè)加，就是另外再扣一次
這是稅法優(yōu)惠，我們會(huì)計(jì)利潤是多少就減多少，
廖君老師
2024 08/15 23:10
您好，100% 加計(jì)，這里有個(gè)加，就是另外再扣一次
這是稅法優(yōu)惠，我們會(huì)計(jì)利潤是多少就減多少，
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