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問(wèn)題已解決
老師，我公司購(gòu)買(mǎi)車52萬(wàn)進(jìn)來(lái)，只購(gòu)買(mǎi)了三個(gè)月，我現(xiàn)在要買(mǎi)出去，買(mǎi)價(jià)是40萬(wàn)，從購(gòu)進(jìn)來(lái)到買(mǎi)出去的會(huì)計(jì)份錄怎么寫(xiě)，那40萬(wàn)是不是要上5%的企業(yè)所得稅
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購(gòu)進(jìn)車輛時(shí)：
借：固定資產(chǎn) 520,000
貸：銀行存款 520,000
在持有三個(gè)月后出售時(shí)：
先計(jì)提折舊（假設(shè)折舊金額為 X 元）
借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等（根據(jù)車輛用途） X
貸：累計(jì)折舊 X
出售車輛
借：固定資產(chǎn)清理 （520,000 - X）
累計(jì)折舊 X
貸：固定資產(chǎn) 520,000
借：銀行存款 400,000
資產(chǎn)處置損益 （520,000 - X - 400,000）
貸：固定資產(chǎn)清理 （520,000 - X）
損失或者盈利都要調(diào)增繳納所得稅
2024 08/20 09:58
84785042 
2024 08/20 10:01
老師小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目
樸老師 
2024 08/20 10:04
那就用營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入
84785042
2024 08/20 10:08
老師，比如折舊了9萬(wàn)，，買(mǎi)了40萬(wàn)，，那是用支出，還是收入，那是不是差額的3萬(wàn)要上企業(yè)所得稅是不
樸老師
2024 08/20 10:09
損失了
這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84785042
2024 08/20 10:11
老師，我處置的時(shí)候，40萬(wàn)是要開(kāi)13%的增值稅專用發(fā)票給對(duì)方的
，那這種要怎么做呢
樸老師
2024 08/20 10:13
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
這樣
價(jià)稅合計(jì)四十萬(wàn)
84785042
2024 08/20 10:27
購(gòu)進(jìn)車輛時(shí)：
借：固定資產(chǎn)460177
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅59823
貸：銀行存款520,000
在持有三個(gè)月后出售時(shí)：
先計(jì)提折舊（假設(shè)折舊金額為90000元）
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)車輛用途）90000
貸：累計(jì)折舊90000
出售車輛
借：固定資產(chǎn)清理370177
累計(jì)折舊90000
貸：固定資產(chǎn)460177
借：銀行存款300,000
營(yíng)業(yè)外支出104690.27 （賣虧）
貸：固定資產(chǎn)清理370177
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅34513.27
84785042
2024 08/20 10:28
老師，賣虧是不是這樣寫(xiě)
樸老師
2024 08/20 10:29
同學(xué)你好
可以這樣寫(xiě)的
84785042
2024 08/20 10:32
老師，賣賺了是不是這樣寫(xiě)，
樸老師
2024 08/20 10:37
嗯
可以這樣做分錄的
84785042
2024 08/20 10:38
老師，那如果要上企業(yè)所得稅，我是看那一個(gè)金額給老板算企業(yè)所得稅
樸老師
2024 08/20 10:45
按營(yíng)業(yè)外這個(gè)科目的
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