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您好，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)上季度暫估成本，本期陸續(xù)收發(fā)票，我二季度沒有先紅沖上期成本，再做本期成本會計分錄，三季度又補做分錄，有個問題是本月營業(yè)成本累計金額增加，造成利潤總額減少，和二季度申報企業(yè)所得稅對不上，該怎么去處理？
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你好，累計的是正確的嗎？
2024 08/22 16:35
84784972 
2024 08/22 16:41
我看科目明細賬，累計數(shù)據(jù)是借方累計之和，手動算了一遍，是正確的。
郭老師 
2024 08/22 16:43
累計正確的就可以的，因為你申報企業(yè)所得稅的時候是根據(jù)累計來。
84784972
2024 08/22 16:44
我是反結(jié)轉(zhuǎn)，按您上次講的方法補做了二季度的調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄，之后就與之前二季度財務報表上利潤表上數(shù)據(jù)對不上了。
84784972
2024 08/22 16:47
之前二季度交了企稅，這么做會計分錄之后，每月利潤總額虧損50多萬，不正常??！
郭老師
2024 08/22 16:47
反結(jié)賬修改了，你先報給稅務局數(shù)據(jù)的也得去修改
84784972
2024 08/22 17:01
那二季度企業(yè)所得稅稅款506先放著不管唄？
郭老師
2024 08/22 17:01
對的是的，你直接紅沖在第三季度，然后再做正確的。
84784972
2024 08/22 17:01
您好，這么賬務處理，虧損是正常的嗎？
郭老師
2024 08/22 17:02
可以的，這個沒有關系。
84784972
2024 08/22 17:04
那么二季度的先按之前沒做紅沖時的會計分錄，還是按修改之后的會計分錄寫呢？
郭老師
2024 08/22 17:06
第二季度，你賬上不要修改，然后申報的時候也是按照修改之前的在第三季度里面修改。如果你修改了第二季度，那你就得申報第二季度修改之后。
84784972
2024 08/22 17:08
郭老師，麻煩再講一下，我還是有些糊涂，我做的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄賬務處理是沒有問題的，是嗎？
郭老師
2024 08/22 17:09
對的對的沒有問題可以。
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