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我想知道03到07年確認(rèn)遞延所得稅金額分別是多少，最好能給出分錄
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同學(xué)您好，03到07年確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用為-200萬元，-100萬元,0萬元,100萬元,200萬元。
分錄：
03：借：遞延所得稅資產(chǎn) 200 貸：所得稅費(fèi)用200
04：借：遞延所得稅資產(chǎn) 100 貸：所得稅費(fèi)用100
05：
06：借：所得稅費(fèi)用 100 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100
07：借：所得稅費(fèi)用 200 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 200
2024 08/24 20:26
84784963 
2024 08/24 20:42
不對啊，他不是應(yīng)該用轉(zhuǎn)回期間的所得稅率嗎？
四火老師 
2024 08/24 21:07
同學(xué)您好，之前發(fā)的答案錯了，沒有考慮所得稅率的變化。是的，需要用轉(zhuǎn)回期間的所得稅率。
03到07年確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用為-150萬元（400x12.5%+400x25%），-100萬元[（400x12.5%+800x25%）-（400x12.5%+400x25%）]，0萬元，50萬元[800x25%-250]，200萬元（0-800x25%）
分錄：
03：借：遞延所得稅資產(chǎn) 150 貸：所得稅費(fèi)用150
04：借：遞延所得稅資產(chǎn) 100 貸：所得稅費(fèi)用100
05：
06：借：所得稅費(fèi)用 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
07：借：所得稅費(fèi)用 200 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 200
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