問(wèn)題已解決

老師這個(gè)怎么調(diào)整，詳細(xì)講一下嗎？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/21 08:41
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
麗媛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)正在解答請(qǐng)稍等
2024 10/21 08:46
麗媛老師
2024 10/21 08:59
第一步對(duì)外捐贈(zèng)在稅法上視同銷售，會(huì)計(jì)上不做收入，所以納稅調(diào)增視同銷售所得1200-900=300 第二步針對(duì)納稅申報(bào)表上稅法的捐贈(zèng)支出為1200*1.13=1356.會(huì)計(jì)賬面上為900+156=1056.這樣就產(chǎn)生了稅會(huì)差異，稅法比會(huì)計(jì)上多300，納稅調(diào)減300 第三部是限額抵減，公益性捐贈(zèng)稅法上只能扣除當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%，即1000，稅法上扣除1356，超過(guò)限額的部分要調(diào)增356，合計(jì)調(diào)增300-300+356=356
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~