免費(fèi)問(wèn)答

首先，我們逐步計(jì)算該企業(yè)2024年5月的增值稅和消費(fèi)稅。 ?1. 計(jì)算增值稅?： ?a. 進(jìn)項(xiàng)稅額?： ● 5月初未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅：5萬(wàn)元 ● 外購(gòu)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額：650萬(wàn)元 ● 支付運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額：9萬(wàn)元 合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額 = 5 + 650 + 9 = 664萬(wàn)元 ?b. 銷項(xiàng)稅額?： ● 對(duì)外銷售A型小轎車銷項(xiàng)稅額：1000輛 * 11.3萬(wàn)元/輛 / (1 + 13%) * 13% = 1300萬(wàn)元 ● 獎(jiǎng)勵(lì)性發(fā)放給職工的小轎車銷項(xiàng)稅額： ● 組成計(jì)稅價(jià)格 = 8萬(wàn)元/輛 * (1 + 10%) / (1 - 5%) = 9.47368萬(wàn)元/輛 ● 銷項(xiàng)稅額 = 5輛 * 9.47368萬(wàn)元/輛 * 13% = 61.58萬(wàn)元 合計(jì)銷項(xiàng)稅額 = 1300 + 61.58 = 1361.58萬(wàn)元 ?c. 加計(jì)抵減?： 加計(jì)抵減稅額 = 664萬(wàn)元 * 5% = 33.2萬(wàn)元 ?d. 應(yīng)納增值稅額?： 應(yīng)納增值稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 - 加計(jì)抵減 = 1361.58 - 664 - 33.2 = 664.38萬(wàn)元 ?2. 計(jì)算消費(fèi)稅?： ?a. 對(duì)外銷售A型小轎車消費(fèi)稅?： 消費(fèi)稅 = 1000輛 * 11.3萬(wàn)元/輛 / (1 + 13%) * 5% = 500萬(wàn)元 ?b. 獎(jiǎng)勵(lì)性發(fā)放給職工的小轎車消費(fèi)稅?： 消費(fèi)稅 = 5輛 * 9.47368萬(wàn)元/輛 * 5% = 23.68萬(wàn)元 ?c. 合計(jì)消費(fèi)稅?： 合計(jì)消費(fèi)稅 = 500 + 23.68 = 523.68萬(wàn)元 ?綜上?： ● 該企業(yè)2024年5月應(yīng)納增值稅額為664.38萬(wàn)元。 ● 該企業(yè)2024年5月應(yīng)納消費(fèi)稅為523.68萬(wàn)元。

1有管理不善為什么不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，2有同類價(jià)格為什么還要組價(jià)？

你好，同學(xué) 1、管理不善進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題：在增值稅的管理中，如果外購(gòu)的貨物因?yàn)楣芾聿簧茖?dǎo)致丟失、被盜、霉?fàn)€變質(zhì)等，那么這部分貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額是不允許抵扣的，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。但在本題中，雖然提到了“管理不善發(fā)生壞100公斤，但并未明確說(shuō)明這100公斤原材料是否已經(jīng)進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。如果這100公斤原材料在損壞前已經(jīng)用于生產(chǎn)并計(jì)入了產(chǎn)品成本，那么其進(jìn)項(xiàng)稅額可能已經(jīng)在之前的生產(chǎn)環(huán)節(jié)中得到了抵扣，因此在本題中不再單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。如果這100公斤原材料尚未使用，那么其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該做轉(zhuǎn)出處理，但題目中并未給出這一信息，所以我們按照題目給出的信息進(jìn)行計(jì)算。 2、組價(jià)的問(wèn)題：當(dāng)自產(chǎn)的小汽車用于計(jì)提福利，有同類價(jià)格時(shí)，無(wú)論是計(jì)算增值稅還是消費(fèi)稅，都應(yīng)優(yōu)先使用同類價(jià)格來(lái)確定銷售額。只有在同類價(jià)格不可得或不可靠的情況下，才需要使用組價(jià)的成本價(jià)格和成本利潤(rùn)率來(lái)計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格，并據(jù)此計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅。所以，抱歉同學(xué)，上面的回答是我考慮不周全了！

請(qǐng)問(wèn)可加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)是當(dāng)期全部嘛，需要踢出差旅費(fèi)嘛

你好同學(xué)，差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)不需要剔除

你好，同學(xué)，差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)不需要剔除！

好的老師

你好同學(xué)，好的，祝你生活愉快！