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稅務(wù)檢查，少交的增值稅和附加稅怎么做分錄？

84785030| 提問時(shí)間：2024 12/10 15:52
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
您好， 這個(gè)是當(dāng)年的還是以前年度的
84785030
2024 12/10 15:54
今年和去年都有
劉艷紅老師
2024 12/10 15:56
去年的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增或附加 當(dāng)年的 借：本年利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增或附加
84785030
2024 12/10 15:57
不對吧，沒銷項(xiàng)沒進(jìn)項(xiàng)
劉艷紅老師
2024 12/10 15:59
補(bǔ)繳增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)目颇浚? 補(bǔ)繳附加稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加等（根據(jù)實(shí)際需要補(bǔ)繳的附加稅種類確定） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)目颇浚?/div>
84785030
2024 12/10 16:23
是退的個(gè)稅，稅局也說要繳納增值稅，應(yīng)該怎么做分錄？
劉艷紅老師
2024 12/10 16:24
退的員工的個(gè)稅嗎？
84785030
2024 12/10 16:30
公司繳納個(gè)稅一定額度，給獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)稅，返回公司對公戶，稅局說視為收入，需要繳納增值稅，去年，今年，都有，所以問繳納的增值稅怎么做分錄
劉艷紅老師
2024 12/10 16:32
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整（去年）/其他收益（今年） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)）
84785030
2024 12/10 16:33
應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，然后呢
劉艷紅老師
2024 12/10 16:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)- 稅務(wù)繳查 貸：銀行存款 這個(gè)明細(xì)要用這個(gè)，前面那個(gè)也是用這個(gè)明細(xì) 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整（去年）/其他收益（今年） 應(yīng)交稅費(fèi)-稅務(wù)繳查
劉艷紅老師
2024 12/10 16:37
附加稅 當(dāng)年的 借：稅金及附加當(dāng)年以前年度損益調(diào)整去年 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 貸：銀行存款
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