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你好，老師，我公司有項目，甲方按照合同額申請發(fā)票，等到?jīng)Q算是按照實際審定金額出票，需要將之前的發(fā)票紅沖！這種按照之前的合同額在施工地預(yù)交稅款，公司注冊地抵扣！這種全額紅沖還會涉及到跨年紅沖，這樣，在稅務(wù)方面，有風(fēng)險嗎？
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存在一定風(fēng)險。增值稅方面，可能因紅沖致預(yù)繳稅款多繳，且跨年紅沖影響申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，易引發(fā)稅務(wù)機(jī)關(guān)對預(yù)繳及申報合規(guī)性的質(zhì)疑；企業(yè)所得稅上，發(fā)票跨年紅沖會使收入確認(rèn)復(fù)雜，若處理不當(dāng)可能影響應(yīng)納稅所得額計算準(zhǔn)確性，致稅務(wù)風(fēng)險。但只要企業(yè)能提供充分合同、決算等資料證明業(yè)務(wù)真實性與合理性，且按稅務(wù)規(guī)定流程正確處理紅沖及相關(guān)稅款調(diào)整，風(fēng)險可在一定程度上規(guī)避與控制。
2024 12/11 15:32
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