問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012， 問(wèn)題： 1.列支研發(fā)費(fèi)用的工資和五險(xiǎn)一金，其口徑和A105050職工薪酬明細(xì)表的工資不同，因?yàn)锳105050的工資是權(quán)責(zé)發(fā)生制，而不是收付實(shí)現(xiàn)制，比如，2023年12月計(jì)提的工資10000，在2024年1月才發(fā)放，這個(gè)10000元，計(jì)入2023年職工薪酬明細(xì)表的工資，但是個(gè)稅要在2024年2月申報(bào)所屬期2024年1月時(shí)才體現(xiàn)，對(duì)嗎？2.社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月的，處理社保業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要計(jì)提？3.如果上面?zhèn)€稅和企業(yè)所得稅工資口徑理解正確，其對(duì)應(yīng)關(guān)系就會(huì)錯(cuò)位一個(gè)月，對(duì)嗎？4.但是社保是當(dāng)月申報(bào)繳納當(dāng)月的，就意味著社保所屬期和企業(yè)所得稅職工薪酬明細(xì)表的社保相關(guān)行次的所屬期是一一對(duì)應(yīng)的，對(duì)嗎？即2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)職工薪酬明細(xì)表的社保相關(guān)行的數(shù)據(jù)就等于所屬期2023年1至12月申報(bào)繳納企業(yè)負(fù)擔(dān)部分的社保，對(duì)嗎？

丟了玉兔的嫦娥| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 21:47
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
歐陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：實(shí)務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
已解答10230個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.是的，2023年12月計(jì)提的工資10000元計(jì)入2023年的職工薪酬明細(xì)表，但個(gè)稅在2024年2月申報(bào)所屬期2024年1月時(shí)才體現(xiàn)。
2.社保通常當(dāng)月申報(bào)繳納當(dāng)月的，處理社保業(yè)務(wù)時(shí)需要計(jì)提。
3.是的，由于工資和個(gè)稅的確認(rèn)時(shí)間不同，其對(duì)應(yīng)關(guān)系會(huì)錯(cuò)位一個(gè)月。
4.對(duì)于社保，企業(yè)所得稅職工薪酬明細(xì)表中的數(shù)據(jù)確實(shí)等于所屬期2023年1至12月申報(bào)繳納的企業(yè)負(fù)擔(dān)部分的社保。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
11/27 21:47
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~