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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我們公司是做軟件開發(fā)的，客戶比較單一，在成立時以項(xiàng)目委托合同的形式簽訂了開發(fā)服務(wù)合同，但是產(chǎn)品還未開發(fā)出來，因?yàn)轫?xiàng)目首期款已轉(zhuǎn)且開票，按照稅法要求需要確認(rèn)收入，但是按照會計(jì)準(zhǔn)則其實(shí)不滿足收入確認(rèn)條件，這種情況應(yīng)該如何處理較好呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
不確認(rèn)收入，是確認(rèn)增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
02/06 16:11
84785035 
02/06 16:12
那報(bào)稅一直有差異啊
小菲老師 
02/06 16:14
同學(xué)，你好
對，是有差異的
84785035
02/06 16:14
不能按照稅法確認(rèn)收入么
小菲老師
02/06 16:24
同學(xué)，你好
你要是想確認(rèn)收入也是可以的
84785035
02/06 16:28
還想問一下，軟件開發(fā)行業(yè)的成本是怎么確認(rèn)呢？
84785035
02/06 16:29
我理解軟件開發(fā)就是研發(fā)成本，是等這個產(chǎn)品形成銷售 將研發(fā)成本轉(zhuǎn)到營業(yè)成本嗎？那重復(fù)多次銷售同一款產(chǎn)品 這個又怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
小菲老師
02/06 16:31
同學(xué)，你好
一般是由人工成本，測試維護(hù)成本，軟件成本等組成
84785035
02/06 16:32
我理解軟件開發(fā)就是研發(fā)成本，是等這個產(chǎn)品形成銷售 將研發(fā)成本轉(zhuǎn)到營業(yè)成本嗎？
那重復(fù)多次銷售同一款產(chǎn)品 這個又怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
84785035
02/06 16:33
我意思是這些成本發(fā)生的時候是在研發(fā)費(fèi)用，如果產(chǎn)品研發(fā)成功形成銷售 要從研發(fā)費(fèi)用里面結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本嗎
小菲老師
02/06 16:35
同學(xué)，你好
這個研發(fā)成功，是計(jì)入無形資產(chǎn)的，之后每個月攤銷計(jì)入成本
84785035
02/06 16:37
那我如果已經(jīng)確認(rèn)了收入，且同步暫估了成本 相當(dāng)于沒計(jì)入無形資產(chǎn)ok嗎
小菲老師
02/06 16:40
同學(xué)，你好
不建議的
84785035
02/06 16:44
但是我覺得產(chǎn)品還沒有研發(fā)出來之前，就確認(rèn)收入 如果沒有與之結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不是無形中虛了一筆利潤嗎
小菲老師
02/06 16:46
同學(xué)，你好
最好的方法，就是不確認(rèn)收入，等到研發(fā)完成，滿足確認(rèn)收入的條件再確認(rèn)收入
84785035
02/06 16:49
那報(bào)稅環(huán)節(jié) 必定有開票確認(rèn)的收入以及企業(yè)所得稅事項(xiàng)[捂臉]好矛盾啊
小菲老師
02/06 17:02
同學(xué)，你好
這個就會有差異的
84785035
02/06 17:04
意思是先把稅交了？
小菲老師
02/06 18:00
同學(xué)，你好
是的，先交稅
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