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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，沖銷以前年度的一筆費(fèi)用（管理費(fèi)用80萬，進(jìn)項(xiàng)稅20萬）。費(fèi)用已支付 無需退回，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。分錄應(yīng)該如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出20萬。
02/21 15:54
郭老師 
02/21 15:54
費(fèi)用80匯算清繳，納稅調(diào)增。
69368888 
02/21 16:01
不需要走 未分配利潤(rùn)科目嗎？
郭老師
02/21 16:02
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
69368888
02/21 16:10
老師這樣是對(duì)的嗎？
借：以前年度損益調(diào)整 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 20
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 20
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20
貸：以前年度損益調(diào)整 20
郭老師
02/21 16:12
你好第二個(gè)是什么意思
69368888
02/21 16:18
老師還有個(gè)問題請(qǐng)教下，我匯算清繳調(diào)增80，但對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表無需變更吧。
進(jìn)項(xiàng)稅20直接修改對(duì)應(yīng)月份的增值稅申報(bào)表 做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
郭老師
02/21 16:19
對(duì)的是的，財(cái)務(wù)報(bào)表不修改，增值稅需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
69368888
02/21 16:58
老師 這進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20萬 做了以前年度損益調(diào)整，但匯算清繳時(shí)無需處理吧？之前的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)轉(zhuǎn)出
郭老師
02/21 17:00
對(duì)的是的，你只需要調(diào)增80就行，調(diào)增的之前做的。
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