00:10:00
問題已解決
甲賣商品給乙，商品市場公允價100，增值銷項稅13；乙以一個商標權支付，商標權市場公允價120，增值稅7.2；會計分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：無形資產120
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）7.2
貸：主營業(yè)務收入? 114.2
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）13
借：主營業(yè)務成本?
貸：庫存商品
2022 06/24 17:19
提線木偶 
2022 06/24 20:21
實際開票時，主營業(yè)務收入114.2，稅率13%固定，稅額不就不等于13了嘛
提線木偶
2022 06/24 20:21
實際開票時，主營業(yè)務收入114.2，稅率13%固定，稅額不就不等于13了嘛
注會會計老師 
2022 06/24 20:24
這里因為當期取得了進項稅額，是可以當期的銷項稅額，所以當期實際繳納的稅額不是13的。
提線木偶
2022 06/24 21:19
實際開票時，主營業(yè)務收入114.2，金額開114.2，稅率13%固定，銷項稅額是14.85
注會會計老師
2022 06/24 21:21
這里是兩筆業(yè)務分別開票的。銷項稅額是13，同時取得進項稅額7.2的。這里是當做兩筆業(yè)務來處理的。
提線木偶
2022 06/24 21:30
我的意思是，給對方開票時金額要填多少，填100(賣商品固定13%，開票系統(tǒng)里改不了)，銷項13，但是和主營業(yè)務收入有差額，填114.2，銷項14.85，跟銷項稅額有差額
注會會計老師
2022 06/24 21:32
這里是填100的，這里主營業(yè)務收入是兩筆業(yè)務合并之后的結果的。
提線木偶
2022 06/24 22:04
明白了，謝謝老師！
注會會計老師
2022 06/25 08:57
客氣了，您明白就好了
閱讀 448
描述你的問題，直接向老師提問
628
意見反饋
