問(wèn)題已解決

向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面余值（計(jì)稅基礎(chǔ)）500萬(wàn)元的專(zhuān)利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入700萬(wàn)元，問(wèn)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 答案是：調(diào)減200 提問(wèn)：我的思路是應(yīng)調(diào)減的是減免的500+（轉(zhuǎn)讓收入-成本-500）*50%，括號(hào)中為負(fù)值不用管，那就是直接調(diào)減500

m7547_91588| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/19 10:36
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不是的，您的理解有誤的，這里轉(zhuǎn)讓的計(jì)入轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的是可以免稅的，所以這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=700-500=200萬(wàn)元<500萬(wàn)元，所以是免稅的，需要做納稅調(diào)減的應(yīng)納稅所得額=200萬(wàn)元的。
2022 08/19 12:24
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