00:10:00
問題已解決
某施工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2x18年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)本年度發(fā)生的工程成本為1800000元，其中，原材料1594800元，應(yīng)付施工人員工資180000元，預(yù)計職工福利費 25 200元。本年度已結(jié)算并收到甲工程價款2200000元(含稅)。已知該施工企業(yè)的增值稅稅率為9%。 (2)出租一臺大型施工設(shè)備，本年度取得的租金收入為226000元(含稅)。已知有形動產(chǎn)租賃服務(wù)適用的增值稅稅率為 13%。該設(shè)備本年應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊為27 000 元。 (3)歸還短期借款本金900000元、利息20000元。(4)用銀行存款支付管理人員工資140000元。 (5)將賬面價值39500元的其他權(quán)益工具投資以41500元出售，價款已存人銀行，假設(shè)不考慮增值稅的影響。 (6)本年度因自然災(zāi)害造成原材料損失 20000元，已計人營業(yè)外支出。 (7)本年度應(yīng)交增值稅 226000元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員朋友您有什么具體需求嗎
2022 12/09 16:27
m9825_51788 
2022 12/09 16:28
請問一下我的解答是否正確呢
m9825_51788
2022 12/09 16:30
第一問的主營業(yè)務(wù)收入是否應(yīng)該用2200000/（1+9%）化為不含稅金額，增值稅額為2200000/（1+9%）*9%
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/09 16:43
沒有問題。這里2200000含稅金額 需要進(jìn)行價稅分離
m9825_51788
2022 12/09 17:14
借工程施工—合同毛利400000
主營業(yè)務(wù)成本1800000
貸主營業(yè)務(wù)收入1946902.66
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項253097.34
老師上面第一題的這個分錄有沒有錯誤呢
吳衛(wèi)東老師
2022 12/09 17:27
有的。 主營業(yè)務(wù)成本 貸方要計 原材料 應(yīng)付職工薪酬
吳衛(wèi)東老師
2022 12/09 18:12
收入和成本的分錄 不宜并在一塊。分開做比較好
閱讀 813
描述你的問題，直接向老師提問
693
意見反饋
